1. Tramite su FIEL con tiempo.-   En caso que su empresa no cuente con la Firma Electrónica Avanzada (FIEL):
   1. Entre al Portal del SAT, llame a la aplicación SOLCEDI que está en la página principal www.sat.gob.mx y siga los pasos para llenar su formulario.  Asegúrese de llevar tanto sus documentos como los archivos con su solicitud para acudir personalmente ante el SAT.
   2. Use el botón “CITAS” en la página principal del SAT y haga su solicitud
   3. Preséntese el día y hora con media hora de anticipación y obtenga su FIEL.

Anticipamos que a partir de los meses de Septiembre a Diciembre habrá congestión en las oficinas del SAT para llevar a cabo este trámite. No pierda tiempo, llene su aplicación y haga su cita ahora !!

1. Gestione su Certificado de Sello Digital (CSD).- Una vez que tenga su FIEL (guarde bien sus archivos y en forma separada guarde en lugar seguro su contraseña), vuelva a entrar a la aplicación SOLCEDI pero esta vez gestione la obtención de un Certificado de Sello Digital que será el instrumento indispensable para poder emitir sus facturas electrónicas.  Este trámite se hace por Internet y no es necesario acudir presencialmente a ningún lado.  Una vez que creó su archivo de CSD, debe “ensobretar” el archivo para su envío.  La aplicación SOLCEDI le permitirá “ensobretar” su requerimiento pero el envío y descarga de su Certificado lo describimos en el paso 3.

Le recomendamos seguir las instrucciones paso a paso y bajar las actualizaciones del software para usar esta aplicación que el mismo programa le indicará.

3.- Envío y descarga de Certificado de Sello Digital (CSD).- Bien ya cuenta con un archivo “ensobretado” para enviar su solicitud de CSD (extensión .SDG), el siguiente paso es entrar a la aplicación CERTISAT para hacer el envío y descarga de su Certificado.

Esta aplicación en particular puede hacer perder los estribos al más templado. Le recomendamos tener paciencia, intentar tantas veces como sea necesario hasta que la aplicación le deje entrar a hacer el envío. Tenemos conocimiento de casos con 30-40 intentos de acceso fallidos. No pierda la calma, intente hasta que lo logre.  Una buena sugerencia es eliminar los archivos temporales de Internet y las “cookies” de su navegador.

Una vez que haya hecho el envío de su archivo .SDG, el Certificado estará listo para su descarga.  Este paso en particular puede ser realizado mediante este acceso directo.  Le aseguramos que nos va a agradecer esta información.  Los pasos son los siguientes:

Entre al portal www.sat.gob.mx

En la barra gris, abajo del logo del SAT en la cabecera, ponga su cursor para invocar el sub-menú en la pestaña “información y servicios”

Use el submenú “FIEL”

Vaya a la última opción “Descarga de Certificados”

Siga las instrucciones de descarga.

4.- Seleccione un PAC o una empresa Integradora que tenga servicios de conexión a uno o varios PAC’s y que ofrezca servicios “en la nube”.

Esta recomendación cobra importancia capital en la medida que usted retrase la decisión de moverse a facturar electrónicamente.

La integración a un ERP y/o la implantación de un sistema integral,  le llevará un plazo mínimo de aproximadamente 4 semanas.

Si le ofrecen un tiempo menor, lo están engañando. No hay soluciones mágicas y aún las herramientas más avanzadas de integración requieren un proceso de mapeo, diseño, configuración, pruebas y capacitación.

Si su empresa debe recurrir a apoyos o aprobaciones de su Corporativo, su tiempo de implementación será de aproximadamente 12 semanas.

Si su empresa va a implantar por primera vez un sistema administrativo o ERP, su tiempo de implementación incluida la capacidad para emitir facturas electrónicas le puede llevar por lo menos 4 semanas.

Por ello, nuestra mejor recomendación es buscar un proveedor que cuente con un Portal o servicio de emisión de facturas electrónicas “en la nube”.

Este es el camino seguro para emitir facturas electrónicas en el corto plazo. El tiempo de implementación es inmediato (menor a 2 horas).

Una vez que resuelva la urgencia de facturar electrónicamente, su empresa tendrá el tiempo necesario para implantar una solución ligada a su ERP y/o sistema administrativo.

Sea cuidadoso, no todos los proveedores son confiables, pida referencias y valide la calidad del soporte.

Las soluciones baratas le pueden resultar muy costosas por el riesgo fiscal de emitir facturas que no cumplan los requisitos de ley.  La multa establecida por esta infracción es de MN$12,070.00 por la primera vez que lo revisen y le encuentren problemas en sus comprobantes.

No  tome riesgos innecesarios, transite a la factura electrónica sin dolor.

Busque a los especialistas tanto en la lista de PAC’s como en “Google”.

luisf.sanchez@indiciumsolutions.com.mx

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El esquema de pagos electrónicos implicó transformaciones profundas en el SAT y en su interacción con el contribuyente. Implicó el uso de formatos 100% electrónicos, que incluyen validaciones y operaciones aritméticas, así como funcionalidades para seleccionar el impuesto, el concepto, la periodicidad, el periodo, el ejercicio y el tipo de declaración, lo que evita la captura de esta información. El pago electrónico de impuestos federales se efectúa bajo dos modalidades:

• Vía Internet, a través de los portales bancarios, efectuándose el pago mediante transferencia electrónica de fondos, desde la comodidad de la casa u oficina del contribuyente.
• Por ventanilla bancaria, en las sucursales de los bancos autorizados, utilizando una “Hoja de ayuda” para proporcionar al cajero los datos del pago, ya sea en efectivo o con cheque.

Para que el esquema de pagos electrónicos comenzara a funcionar fue necesario efectuar diversas acciones:

• Acuerdos con la Asociación de Bancos de México.
• Certificación de los sistemas de 18 instituciones de crédito para operar, así como capacitación al personal.
• Diseño y construcción de nuevas aplicaciones para el SAT, un sitio especial en Internet con información sobre este nuevo esquema, guías interactivas, hojas de ayuda por régimen fiscal, así como para la presentación de declaraciones y la consulta de información de los pagos efectuados.
• Emisión de la normatividad que soporta la operación del nuevo esquema y da certeza jurídica a los contribuyentes.
• Diseño y elaboración de 3 millones de tarjetas tributarias para su entrega a las personas físicas.
• Capacitación a orientadores fiscales para operar las nuevas aplicaciones, tanto del SAT como de los bancos autorizados.
• Establecimiento de un Centro de Atención Telefónica para la recepción de dudas de los contribuyentes.
• Instalación de salas de Internet en las oficinas del SAT para uso de los contribuyentes, ubicadas en espacios reservados, dotadas de las aplicaciones para la presentación de las declaraciones y los pagos, así como de personal de apoyo para la atención de dudas.
• Alianzas estratégicas con instituciones y medios de comunicación para difundir información a través de Internet y distribución de material editorial en puntos de contacto fuera de las oficinas del SAT.
• Difusión en medios de comunicación masiva, productos impresos, spots de radio y televisión e insertos de prensa.
• Pláticas, conferencias, cursos y talleres de carácter nacional, con diversos sectores vinculados con temas fiscales.
• Integración de un área central que se encarga de vigilar diariamente el procesamiento de la información de los pagos recibidos en los bancos autorizados.

En primera instancia, el esquema de pagos electrónicos se aplicó a los pagos provisionales y definitivos de impuestos federales; posteriormente, en 2003, se utilizó en los pagos del ejercicio y, por último, a finales de 2004, se puso en marcha para los pagos de derechos, productos y aprovechamientos.

En 2007, este esquema representó 67.4% del total de operaciones, mientras que para 2011 se ubicó en 78.1%, lo que significa un aumento de 10.7 puntos porcentuales.

Cifras enero-diciembre:

El esquema de pagos electrónicos se complementó en 2011 al habilitarse el uso de las tarjetas de crédito y débito como medio de pago de los impuestos federales, que inició con los pagos del ejercicio de las personas físicas; para 2012, se generalizó a los pagos provisionales y a los derechos, productos y aprovechamientos.

Pago referenciado

En los últimos años, el SAT continúo fortaleciendo su plataforma tecnológica y desarrollando nuevas aplicaciones con el objetivo de facilitar al contribuyente el cumplimiento de sus obligaciones fiscales; así surge el nuevo servicio de Declaraciones y Pagos (pago referenciado) que sustituye el esquema de pagos electrónicos.

Con el servicio de pago referenciado los contribuyentes presentan sus declaraciones en el portal de Internet del SAT y pagan sus impuestos en los bancos autorizados, utilizando el servicio bancario de depósito referenciado, es decir, a través de una línea de captura.

Con este servicio el SAT moderniza el pago de impuestos, ya que se utilizan formatos electrónicos dinámicos con ayudas para facilitar el llenado, los cuales cuentan con la opción de cálculo automático del impuesto. Además, el contribuyente acude al banco autorizado sólo en caso de que determine impuesto a cargo.

Este servicio inició operaciones en mayo de 2009 y está planeado generalizarlo a todos los contribuyentes. La incorporación se efectúa de manera escalonada, conforme al siguiente orden:

• 2009 Grandes contribuyentes
• 2009 Sector gobierno
• 2011 Contribuyentes sujetos del impuesto especial sobre producción y servicios
• 2011 Contribuyentes que dictaminan sus estados financieros
• 2012 el resto de las personas morales

Como resultado de la incorporación paulatina de los contribuyentes, hasta abril de 2012, 61% de las personas morales presentan pagos provisionales y definitivos de impuestos federales a través del servicio de pago referenciado.

(*) Cifras preliminares enero-abril de 2012.

Ventajas

• Simplifica la presentación de las declaraciones y aumenta la calidad de la información, ya que se presenta por Internet mediante un formato dinámico que incluye el cálculo del impuesto y ayudas en línea.
• Otorga certidumbre en la información del contribuyente, ya que permite consultar en línea la información personalizada de las declaraciones presentadas y sus acuses de recibo.
• Disminuye el tiempo de elaboración de las declaraciones complementarias, al presentar prellenados los datos manifestados en la declaración anterior para sólo corregirlos.
• Permite la presentación anticipada de la declaración ante el SAT y realizar en el banco el pago en la fecha de vencimiento.
• Facilita el pago de impuestos al utilizar el servicio bancario de depósito referenciado.

En resumen, este servicio otorga al contribuyente mayor certidumbre y transparencia sobre su situación fiscal, con lo que se fortalece su confianza y sensación de seguridad.

Qué se requiere para utilizar el servicio de pago referenciado 

• Registro Federal de Contribuyentes.
• Clave de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC) o Firma Electrónica Avanzada (Fiel).
• Información para que el sistema calcule los impuestos, como son monto de ingresos, deducciones, impuestos retenidos, IVA causado, IVA acreditable, entre otros.

El pago referenciado permitirá, eventualmente, contar con más puntos para efectuar el pago de impuestos (tiendas de autoservicio u otros establecimientos comerciales), lo que facilitará su cumplimiento.

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Utilizar los servicios por Internet genera ahorro de tiempo y recursos en beneficio de los ciudadanos, disminuye además la afluencia a las oficinas del SAT, beneficiando a los contribuyentes que acuden por orientación, ya que encuentran mayor disponibilidad de citas y se les brinda un mejor y más efectivo servicio.

Para hacer los trámites desde Internet, los contribuyentes sólo necesitan Firma Electrónica Avanzada o su Clave de Identificación Electrónica Confidencial, e ingresar al portal de Internet del SAT.

Los servicios más recientes que los contribuyentes pueden hacer por Internet son:

• Cambio de domicilio fiscal 

El cambio de domicilio se puede hacer en cualquier momento por Internet. Esto elimina por completo el uso de documentos en papel, ya que se envían archivos electrónicos. En un máximo de cinco días hábiles se recibe respuesta a través de correo electrónico y en la sección personal de Mi Portal.

• Solicitud de devolución por Internet

Las devoluciones de impuestos también se pueden solicitar a través de Internet, sin presentar anexos, copias y dispositivos magnéticos con información de proveedores y pedimentos para devoluciones de IVA.

De esta manera, la solicitud de devolución de impuestos se hace de manera segura, con documentos electrónicos, y se eliminan errores en la presentación de la solicitud de devolución, ya que las validaciones se hacen en línea.

• Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales

Antes, quien quería vender o prestar servicios al gobierno, obtener algún estímulo fiscal o tramitar un subsidio, tenía que esperar hasta 20 días para recibir una constancia de que estaba al corriente con sus obligaciones fiscales; previamente tenía que haber ido a una oficina del SAT, con su respectivo formato.

Ahora, obtiene la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales en línea, de forma inmediata.

• Pago con tarjeta de crédito

Un nuevo servicio a disposición del contribuyente es el pago de impuestos con tarjeta de crédito a través de Internet. Está disponible en Banamex para prácticamente todos los pagos de impuestos; en Banorte para el pago de impuestos derivados de la Declaración Anual, y pagos mensuales y definitivos, y en BBVA Bancomer para el pago de impuestos derivados de la Declaración Anual.

Esto permite financiarse con el crédito que proporcionan los bancos y no genera ningún costo adicional al contribuyente.

Para el pago con tarjeta, el límite está definido por el crédito que tenga cada contribuyente y se puede hacer a través del portal del banco. Además, los contribuyentes también pueden pagar con transferencia electrónica.

Estos servicios se suman a otros como la inscripción o la presentación de las declaraciones mensuales y anuales que en su mayoría, casi 100%, se presentan por Internet.

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Parte de la misión del SAT es promover el cumplimiento de las obligaciones fiscales, para lo cual cuenta con servicios que orientan y ayudan al contribuyente a realizar estos trámites de una manera confiable, transparente y eficaz.

Para cumplir su misión, el SAT ha desarrollado estrategias que aprovechan los avances tecnológicos y las nuevas formas de comunicación -como Internet- que ha posibilitado al contribuyente una forma de interacción dinámica.

El contribuyente tiene a su servicio un portal personalizado donde cuenta con asesoría gratuita a través de solicitudes, y de manera inmediata a través de un chat donde se atiende a casi cinco usuarios por minuto.

El SAT dispone de 171 oficinas de Servicios al Contribuyente, certificadas bajo la norma internacional ISO-9000, que en conjunto reciben a alrededor de 50,000 contribuyentes por día; da además atención telefónica especializada con más de 800 llamadas por hora. Con más de 35,000 empleados, el SAT cubre las necesidades de la sociedad en materia de tributación.

El portal de Internet del SAT desempeña un papel fundamental en este proceso de modernización, pues se ha convertido en el principal medio de comunicación con los contribuyentes; baste decir que cada mes se reciben alrededor de 20 millones de visitas, lo que lo convierte en el sitio de gobierno más visitado del país.

Esta herramienta permite, a muy bajo costo, incidir de manera favorable en la recaudación. Es un punto dinámico de contacto con los contribuyentes, que paulatinamente incorpora nuevos servicios y simplifica más los trámites hasta evolucionar a un concepto más avanzado con, entre otras, la funcionalidad de poder personalizarse de acuerdo con el perfil de cada usuario.

Entre los servicios que otorga el SAT a través de su portal de Internet están:

• Trámites para padrones
• Inscripción y avisos relacionados con el Registro Federal de Contribuyentes
• Medios electrónicos de autenticación: (Firma Electrónica Avanzada y Clave de Identificación Electrónica Confidencial)
• Comprobantes fiscales
• Declaraciones, pagos y garantías
• Devoluciones y compensaciones
• Aclaraciones, quejas y sugerencias
• Terceros que colaboran con el SAT
• Solicitudes y avisos diversos

Utilizar los servicios por Internet ahorra tiempo y recursos, disminuye además la afluencia a las oficinas del SAT, lo que beneficia a los contribuyentes que acuden por orientación ya que encuentran mayor disponibilidad de citas y se les brinda un mejor y más efectivo servicio.

Asimismo, el SAT ha llevado a cabo acciones de simplificación administrativa que de acuerdo con el informe Doing Business, elaborado por el Banco Mundial, han reducido en 205 horas el tiempo que utilizan los contribuyentes para el pago de impuestos.

En conjunto, el SAT atiende aproximadamente a 18 millones de contribuyentes al año que necesitan realizar trámites y orientación fiscal, lo que sin duda otorga una dimensión clara de la capacidad de atención que tiene esta institución. Esta capacidad para responder a las exigencias de la sociedad radica, precisamente, en la modernización de sus sistemas y en la capacitación de su personal.

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