¿Cómo lograron adecuarse a las nuevas disposiciones del SAT tan rápidamente?

La tecnología de Kloud4Business permite actualizar las funciones de la plataforma de acuerdo con los cambios en la legislación y las necesidades empresariales. La mayoría de operaciones se adecuan a los requerimientos fiscales de forma automática. Por ejemplo: cuando el área comercial realiza una operación, en ese momento queda registrado el movimiento según la contabilidad estándar del SAT.

¿Cuánto le cuesta a sus clientes las actualizaciones del programa?

Al ser un programa en línea no les genera costos. De hecho ni siquiera tienen que invertir en un equipo de cómputo específico, ya que desde cualquier computadora con acceso a internet pueden gozar de todos los beneficios de Kloud4Business. Nuestro equipo de expertos actualiza constantemente la plataforma sin que los clientes se percaten de ello.

¿Qué ventajas puede ofrecer Kloud4Business a sus usuarios?

En principio, debo decir que conocemos como muy pocos las necesidades fiscales y administrativas de las empresas mexicanas, tenemos más de treinta años de experiencia en la creación de sistemas de administración empresarial. Esto nos llevó a desarrollar una herramienta muy fácil de utilizar y de bajo costo. La plataforma es muy intuitiva, mantiene en contacto a las distintas áreas de la empresa y permite compartir información al instante. Por otro lado, la seguridad de los datos y confidencialidad de nuestros clientes es prioridad, para ello contamos con el soporte y garantía de Azure Microsoft y Edicom, el PAC número uno de México.

Lic. Carlos García Jurado
info@kloud4business.com
Tel. (55)5752-3219
www.kloud4business.com
http://youtu.be/g7UKIZF86PY

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1. Validación del Registro Federal del Contribuyente (RFC) incompleta: Se estima que 4.5% de los RFC reportados por los patrones son erróneos, esto se debe a que los contribuyentes o las empresas no acostumbran hacer uso de las herramientas de verificación del SAT. Recuerda que el RFC de las personas morales debe estar compuesto por 12 caracteres, mientras que el de las personas físicas por 13; puedes validar su existencia con las soluciones en línea del portal de la autoridad tributaria.
2. Uso de Clave Única de Registro de Población (CURP) errónea o duplicada: Es responsabilidad tanto del empleador como del empleado revisar que el CURP de las personas físicas esté compuesto por 18 caracteres. Adicional a ello, hay que validar su registro para evitar duplicaciones con otros contribuyentes.

3. Régimen fiscal impreciso: Su llenado debe realizarse de acuerdo con los catálogos publicados por el SAT. En ellos se detalla, para cada opción, una clave numérica y debe especificarse si es una persona moral o física y de qué tipo. Por ello es aconsejable revisar los documentos en los que el SAT indica cuál es el régimen en el que está dado de alta la empresa.

4. Imprecisión sobre cuáles percepciones son gravables: Siempre debe especificarse cuáles ingresos del trabajador deben pagar impuestos (gravables) y cuáles son exentos. Recuerda que todo beneficio o bono que recibe un trabajador puede ser considerado exento de impuestos.

5. Inconsistencia en la información: Cada dato expresado en el recibo debe ser congruente entre sí; por ejemplo, el tipo de contrato siempre debe coincidir con el régimen de contratación.

6. Expresión de números negativos: La autoridad solicita que en el nuevo recibo digital de nómina no se indiquen números negativos. Por lo tanto, genera un nuevo nodo, llamado “otros pagos”, en el que podrás indicar aquellos montos que no son un ingreso para el trabajador; por ejemplo, el subsidio para el empleo, viáticos o reintegro de ISR.

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Dentro de Mis cuentas, entra a Factura fácil/ Generar factura/ Nómina.

Aquí, se te darán dos opciones: Factura Individual o Factura Masiva. La decisión depende de ti. Si tienes pocos empleados, se recomienda escoger Factura Individual. De lo contrario, Factura Masiva.

Factura Individual

En el caso de ser Factura Individual, se debe de escoger al trabajador, ahí te salen las opciones. Recuerda que antes, debiste de llenar lo que se te pedía en el campo de trabajadores. Cuando hayas elegido al empleado, da clic en recuperar.

Después, debes de llenar los datos que te pide, recordando que algunos aparecerán de manera automática porque ya los pusiste desde antes:

1. Trabajador: aparece de manera automática.
2. RFC del trabajador: también se pondrá de manera automática.
3. CURP: aparece de forma automática.
4. Fecha inicial: en el calendario que se muestra, selecciona el primer día del periodo de pago.
5. Fecha final: en el calendario que se muestra, selecciona el último día del periodo de pago.
6. Días pagados: se calcula de manera automática los días que son parte del periodo de pago.
7. Fecha de pago: se debe seleccionar el día en el que se realizará o se realizó el pago.
8. Deducciones: aquí se habilitan los campos de descuento.
9. Percepciones: habilita los campos donde se pueden registrar ingresos adicionales para el trabajador.
10. Riesgo de trabajo: se justifican los días que el trabajador se haya ausentado por este concepto, siempre y cuando el IMSS sea el que los justificó.
11. Enfermedad general: se justifican los días que el trabajador se haya ausentado por este concepto, siempre y cuando el IMSS sea el que los justificó.
12. Maternidad: se justifican los días que la trabajadora se haya ausentado por este concepto, siempre y cuando el IMSS sea el que los justificó.
13. Faltas sin justificación del IMSS: Aquí se pondrán los días que el trabajador se ausentó sin mostrar una constancia de incapacidad emitida por el IMSS. No puede exceder a tres en 30 días.
14. Abono Infonacot: aquí se tiene que capturar el importe que el empleado hace a su crédito.
15. Otros: se captura cualquier descuento adicional que aplica a la nómina del trabajador.
16. Aguinaldo: se selecciona cuando se va a pagar el aguinaldo del trabajador, el cual se tiene que dar a más tardar el 9 de diciembre.
17. Prima vacacional: se selecciona cuando se paga este concepto en el periodo.
18. PTU: si se selecciona esta casilla para pagar PTU, se habilitarán los siguientes cinco campos.
19. PTU no entregado el Año Anterior: si se paga en el periodo PTU que no ha sido reclamada por el trabajador en el año que fue exigible, se debe de seleccionar la casilla.
20. Utilidad del Año Anterior: se debe de anotar el total que hubo de utilidad en el año anterior.
21. Total de salarios durante el año anterior: se debe de capturar el total que se pagó en salarios el año anterior.
22. Total de salario del trabajador por año: Aquí, se captura el total de salario que se le pagó al trabajador y que se emitió un comprobante, durante el año anterior.
23. Total de días trabajados por los empleados: se debe de colocar el total de días que todos los empleados trabajaron durante el año pasado.
24. Total de días trabajados por este empleado: se debe de colocar el total de días que el empleado trabajó durante el año pasado.
25. Calcular: así se podrán conocer el resultado después de los pagos y descuentos hecho al trabajador. Después de llenar los datos pedidos, se debe de dar clic aquí.

26. Guardar: recuerda guardar todos los datos que ingresaste.
27. Generar factura: después, haz clic aquí. Te permitirá crear la factura electrónica de nómina timbrada, la puedes obtener en formato XML y PDF.
28. En el último punto, se debe de declarar bajo protesta que se está diciendo la verdad acerca de todos los datos proporcionados. Si es así, se debe de dar clic en Aceptar. De lo contrario, en Cancelar.

En el momento que escojas la opción Generar Factura, se presentarán las opciones en que lo puedes hacer: XML y PDF.

Factura Masiva

En caso de tener muchos empleados, tienes la opción de escoger la Factura Masiva, que es crear varios comprobantes en un solo proceso.

1. Fecha inicial: en el calendario que se muestra, selecciona el primer día del periodo de pago.
2. Fecha final: en el calendario que se muestra, selecciona el último día del periodo de pago.
3. Fecha de pago: se debe seleccionar el día en el que se realizará o se realizó el pago.
4. Periodicidad de pago: cada cuánto se realiza el pago, puede ser semana o quincenal. Aparecerán los trabajadores o asimilados que tengas registrados en ese periodo.
5. En este periodo pagaré aguinaldo: si se paga el aguinaldo en este periodo, se debe de marcar la casilla. Sólo aplica a trabajadores distintos a asimilados.
6. Seleccionar todos: se debe de seleccionar a todos los empleados o asimilados que se encuentren en la lista. O puedes seleccionar uno por uno.
7. Faltas sin justificante: aquí se ponen las faltas que no fueron justificadas por el IMSS.
8. Cantidad a pagar: se debe de poner el monto que se le paga en salario a los asimilados.
9. Calcular: después se da clic en calcular, donde se harán los descuentos pertinentes.
10. Generar factura: en este punto, permitirá generar la factura.

Una vez que se haya aceptado el aviso, te direccionará a la página en donde eliges el formato en el que quieres la factura.

Con información del Servicio de Administración Tributaria.

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• La inclusión de siete nuevos complementos, de los cuales ya conocemos INE (Instituto Nacional Electoral), Comercio exterior, Pagos y Nóminas; del último hablaremos en este artículo.
• La actualización de la estructura y contenido de los CFDIcon una nueva versión: de la 3.2 pasamos a la 3.3 y la cual se menciona en el Anexo 20. Por tal motivo, como contribuyentes, debemos estar pendientes de que los comprobantes digitales que emitamos y recibamos incluyan la información que solicita la autoridad; a fin de que sean válidos y, sobre todo, deducibles.

Un complemento de Nóminas diferente: ¿estás listo para el cambio?

En ese sentido, el 30 de septiembre y de manera anticipada, el SAT dio a conocer en su página web la versión 1.2 del complemento para CFDI de Nómina; el cual entrará en vigor a partir de 2017.

La próxima versión de dicho complemento agrega nuevos campos y reglas de validación que permitirán tener en un solo CFDI la información correcta; y a partir de 2018 desaparecer por completo la presentación de la DIM. En ese sentido, presentamos tres cosas que debes saber sobre la versión 1.2 del Complemento para CFDI de Nómina.

7 aspectos más importantes a cuidar

Esta nueva versión de complemento, la 1.2, considera 15 catálogos; nueve de los cuales son nuevos y tres se modificaron:

• Catálogos nuevos:
• Tipos de nómina: Ordinaria o Extraordinaria
• Origen del recurso
• Tipos del contrato del trabajador (o receptor)
• Tipos de Jornada laboral
• Tipo de periodicidad de pago
• Tipos de horas extras
• Otros tipos de pagos (viáticos, subsidio al empleo, entre otros)
• Régimen Fiscal del patrón (emisor): si es una Persona Moral debe usar su RFC, si es una Persona Física utilizar su CURP
• Estados o lugar donde fue emitido el recibo

• Catálogos modificados:
• Tipo de régimen de contratación
• Tipos de percepciones
• Tipos de deducciones

También hay Catálogos sin modificaciones, como Riesgo de puestos, Banco y Tipo de incapacidad.

Con este complemento, también se mencionan otras validaciones para los recibos, que a continuación enlistamos:

• No aceptación de valores negativos o en ceros.
• Debes asegurarte que el RFC de tus trabajadores y/o empleados cumpla con la estructura del RFC solicitada por la autoridad y que esté registrado en el SAT.
• Si tus pagos son a través de transferencias electrónicas, incluir el dato de la clabe interbancaria.

2. Nuevos campos, nodos y atributos

• Aquellos pagos que no tienen relación con las percepciones de los trabajadores se identificarán como Otros Pagos y se usará el catálogo correspondiente para éstos. Otros pagos pueden ser viáticos o subsidio al empleo, entre otros.
• El total de percepciones, total de deducciones, total de Otros Pagos/Registro Patronal y el Número de Seguridad Social del trabajador serán datos obligatorios en los recibos electrónicos.
• Ahora, deberá especificarse la antigüedad del trabajador. Si está registrado en el IMSS, su registro será de acuerdo con sus semanas de cotización; en tanto, si está registrado en el ISSSTE, su registro será por fecha.
• Para tener un mayor control en el dato de contratación, debe especificarse si es por tiempo indeterminado, determinado, por obra u otros tipos.
• Un dato adicional es si el trabajador es Sindicalizado.
• Hay información nueva a incluir relacionada con las indemnizaciones o controles para sectores específicos como outsourcingy entidades gubernamentales. se añade el campo de Subcontratación, en donde debe señalarse la información de quien emplea a este tipo de trabajadores.

3. Otros cambios 

• El número del empleado y/o trabajador será requerido.
• Nuevos mínimos y máximos para el número de días pagados, en donde el mínimo es 0.001 y el máximo 5,490 días.
• Para el campo de Jubilación e Indemnización, deberá especificarse a detalle los datos.
• Se manejarán dos tipos de salarios: salario base de cotización (IMSS) y el salario diario integrado (salario base + variables).
• El patrón tendrá que informar el ejercicio al cual pertenecen los pagos relacionados con saldos a favor especificando el importe aplicado al recibo y remanente restante.

Con el tiempo, la autoridad ha detectado mejoras relacionadas con los CFDI. Entre sus razones para introducir éstas y otras modificaciones podemos enlistar:

• Un mayor desglose de información para:
• Incorporar nuevos campos, datos y/o atributos.
• Definir esa información de mejor manera.
• La desaparición de algunos complementos o su replanteamiento, como el de parcialidades.
• Mejor identificación de impuestos, ya que hoy están concentrados en una sola sección de los comprobantes.
• Separación del nodo de impuestos, el cual concentra a todos en una sola sección.

2. Una validación de información más efectiva.
3. Nuevos métodos de encriptación para asegurar de mejor manera la información que contienen los comprobantes.

El tiempo es poco para prepararnos, toda vez que este complemento para CFDI de Nóminas inicia su vigencia el próximo año. ¡Apóyate en tu equipo de Contadores para hacerlo y verifica que tu proveedor de software ya incluya estos cambios o proporcione una fecha en la que liberará la actualización de sus sistemas de nómina!

Por: Omar Barrera

CONTPAQi®

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